손주에게 바로 상속하면 상속세 절세될까? 👶(세대생략 상속의 조건과 전략)

손자녀에게 직접 상속 시 상속세 절세가 가능할까요? 세대생략 상속의 조건과 절세 전략을 알아봅니다.  “자녀보다 손주에게 바로 상속하면 세금이 줄어들까요?” 2025년 상속세 개정 이후, 상속 계획을 세우는 데 있어 손자녀에게 직접 상속하는 방안이 주목받고 있습니다. 이번 글에서는 세대생략 상속의 개념과 절세 전략을 상세히 알아보겠습니다.

 

 

✅ 세대생략 상속이란?

 

세대생략 상속이란 조부모가 자녀를 건너뛰고 손자녀에게 직접 재산을 상속하는 것을 말합니다. 이는 일반적인 상속 구조와 달리, 한 세대를 생략하여 재산을 이전하는 방식입니다.

 

 

📊 세대생략 상속 시 세금은 어떻게 될까?

 

세대생략 상속에는 세대생략 할증세가 적용됩니다. 이는 일반적인 상속세에 추가로 부과되는 세금입니다.

• 일반적인 경우: 상속세의 30% 할증
• 미성년 손자녀에게 20억 원 초과 상속 시: 상속세의 40%
• 예를 들어, 조부모가 손자녀에게 5억 원을 상속하면, 기본 상속세에 30%의 할증세가 추가로 부과됩니다.

 

 

💡 세대생략 상속의 절세 전략

1. 자녀가 사망한 경우

자녀가 이미 사망하여 손자녀만 남은 경우, 세대생략 할증세가 적용되지 않습니다. 이 경우, 일반적인 상속세율이 적용되어 세금 부담이 줄어듭니다.

2. 사전 증여 활용

사망 전에 손자녀에게 재산을 증여하는 경우, 증여일로부터 5년이 지나면 해당 재산은 상속재산에 포함되지 않습니다. 이를 활용하여 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.

3. 증여세와 상속세 비교

조부모가 자녀를 거쳐 손자녀에게 재산을 이전하는 경우, 두 번의 증여세가 발생합니다. 반면, 손자녀에게 직접 상속하면 한 번의 상속세와 세대생략 할증세만 발생하므로, 전체 세금 부담이 줄어들 수 있습니다.

 

 

📝 유의사항

• 유류분 반환청구: 자녀를 건너뛴 상속은 자녀의 유류분 반환청구 대상이 될 수 있습니다. 이를 방지하기 위해서는 자녀의 동의를 받거나 유언장을 작성하는 것이 필요합니다.
• 상속세 신고: 상속세가 발생하지 않더라도, 향후 양도소득세 절세를 위해 상속세 신고를 하는 것이 유리할 수 있습니다.

 

 

 

🔗 결론 및 추천 링크

 

손자녀에게 직접 상속하는 세대생략 상속은 세금 부담을 줄일 수 있는 전략 중 하나입니다. 하지만, 세대생략 할증세와 유류분 반환청구 등 다양한 법적 요소를 고려해야 하므로, 전문가와 상담하여 신중하게 계획을 세우는 것이 중요합니다.